부가세 계산기

부가가치세(VAT) 계산기 사용 안내

한국의 부가가치세는 재화·용역의 공급에 붙는 대표적인 간접세로, 표준세율은 10%입니다. 실무에서 가장 헷갈리는 지점이 바로 공급가액과 공급대가의 구분입니다. 공급가액은 부가세를 뺀 순수한 물건값(과세표준)이고, 공급대가는 여기에 부가세 10%를 더한, 소비자가 실제로 지불하는 총액입니다. 이 계산기는 어느 쪽을 입력해도 나머지 세 값(공급가액·세액·공급대가)을 한 번에 보여 줍니다.

정방향과 역방향

1. 공급가 입력(정방향): 세금계산서에 적을 순 물건값을 알 때. 부가세 = 공급가액 × 10%, 공급대가 = 공급가액 × 1.1.
2. 공급대가 입력(역방향): 카드전표·영수증의 부가세 포함 총액에서 거꾸로 나눌 때. 공급가액 = 공급대가 ÷ 1.1, 세액 = 공급대가 − 공급가액.

계산 원리

정방향은 10%를 더하기만 하면 되므로 직관적입니다. 실수가 잦은 쪽은 역방향인데, 부가세가 이미 포함된 총액에 그냥 10%를 곱하면 틀립니다. 포함 금액에서 세액을 뽑으려면 공급대가 × 10 ÷ 110(= ÷ 11)을 써야 합니다. 즉 총액을 1.1로 나눠 공급가액을 먼저 구하고, 그 차액이 세액입니다.

부가세 포함 금액 빠른 참조

세금계산서 실무와 흔한 실수

• 세금계산서에는 공급가액과 세액을 반드시 분리 기재합니다. 사업자의 납부세액은 대략 매출세액 − 매입세액으로 계산되므로, 매입 시 받은 세금계산서의 세액이 곧 공제 자료가 됩니다.
• 포함 금액에 ×0.1을 적용하는 오류: 앞서 본 대로 ÷11(또는 ×10/110)이 맞습니다.
• 신고 주기: 법인은 분기별(예정·확정), 개인 일반과세자는 반기별(1월·7월)로 신고하는 것이 기본입니다. 발급한 세금계산서의 공급가액·세액 합계가 신고서 매출의 기초가 됩니다.
• 영세율·면세: 수출 등 영세율(0%)이나 면세 대상은 10%가 적용되지 않습니다. 이 계산기는 표준세율 기준입니다.
• 원 단위 처리: 실무에서는 세액의 원 미만을 절사하기도 합니다. 이 도구는 선택 통화의 최소 단위로 반올림합니다.

매입세액 공제와 납부세액

사업자가 실제로 내는 세금은 받은 부가세 전부가 아니라 매출세액 − 매입세액입니다. 예를 들어 한 분기 매출의 부가세(매출세액)가 100,000원이고, 물건·비용을 사면서 부담한 부가세(매입세액)가 40,000원이라면 납부세액은 60,000원이 됩니다. 이때 매입세액을 공제받으려면 세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 같은 적격 증빙이 있어야 합니다. 그래서 거래할 때 공급가액과 세액이 분리된 증빙을 챙기는 일이 곧 절세로 이어집니다. 이 계산기로 공급가액과 세액을 정확히 분리해 두면 세금계산서 발급과 신고서 작성이 한결 수월해집니다.

본 계산은 표준세율 10%를 전제로 한 참고용이며, 실제 신고·납부 세액은 과세유형(일반·간이), 업종, 매입세액 공제 여부에 따라 달라집니다. 세무 자문이 아니므로, 구체적인 신고는 세무 전문가나 국세청 안내를 확인하시기 바랍니다.